Служебные командировки: порядок возмещения расходов, оформления и контроль
Новации, внесенные Указом Президента от 30.09.2025 №347

Вебинар

На вебинаре будут рассмотрены правила возмещения командировочных расходов при служебных командировках как по Республике Беларусь, так и за границу (в т.ч. для бюджетных организаций) с учетом нововведений с 16.02.2025 года и в связи с принятием Указа от 30.09.2025 №347, порядок составления авансовых отчетов с учетом норм постановлением Правления Нацбанка от 20.12.2023 №472.

Для специалистов бухгалтерии.

1.Общие правила возмещения командировочных расходов.

Порядок и требования к направлению в командировку работников (приказ, задание, отчет, аванс). Направление в командировку отдельных лиц: руководителей, лиц, работающих по совместительству, учредителей, лиц, с которыми заключены договора подряда, а также иных лиц, не работающих в организации;

Определение даты начала и окончания командировки.

2.Новации в порядке направления в командировки за границу руководителей государственных органов (государственных организаций) и их заместителей в соответствии с Указом № 347 от 30.09.2025 (новое Положение о служебных командировках за границу), вступил в силу 04.10.2025г.

На первом месте остается достижение максимального экономического эффекта от командировки. Вместе с тем определены приоритетные задания для направляемых в командировки руководителей госорганов (госорганизаций) и их заместителей, усилены меры контроля за эффективностью командировок, повышена ответственность руководителей за нарушение требований при принятии решений о командировании, уточнены порядок направления в командировки и представления отчетов об их результатах.

3.Порядок возмещения командировочных расходов.

Возмещение расходов по проезду (проезд железнодорожным, воздушным, водным, автомобильным транспортом; особенности возмещения проезда при командировках по РБ. В том числе такси, «маршрутным такси»; особенности возмещения проезда при командировках за границу: ограничения по классу проезда, проезд такси, трансфер, аренда автомобиля, провоз багажа и иные расходы; оплата бездокументального проезда).

Оплата расходов по найму жилого помещения Документальное/бездокументальное возмещение; случаи невозмещения расходов по найму жилого помещения. 

Оплата проживания КОРПОРАТИВНОЙ картой; в том числе держателем карты за других командированных.

Возмещение при пребывании работника в разных пунктах в один день.

Командировки с ежедневным возвратом к месту жительства.

Оплата проживания при командировании на международные мероприятия.

Проживание в санаториях, домах отдыха, агроусадьбах, а также в жилых помещениях, представляемых ИП; расходы на проживание в случае питания и иных услуг, выделенных в счетах за проживание.

Новый порядок проживания и счета-фактуры по НДС.

Оплата суточных при однодневных командировках; при направлении в несколько иностранных государств. День отъезда и приезда для определения суточных. Определение суточных при обеспечении питанием. Суточные при командировках за границу автотранспортом.

Возмещение иных расходов (визы, визовые центры, страхование и т.д.).

Порядок оплаты командировочных расходов водителям: возмещение расходов по найму жилого помещения и суточных в виде общей выплаты; расчет суммы аванса; возмещение при наличии документального подтверждения проживания; при однодневной командировке; командировочные при следовании водителя через РБ транзитом; иные расходы, возмещаемые водителю.

4.Порядок составления авансовых отчетов при командировках за границу. Выбор валюты. Перевод валюты расходов в валюту отчета. Сроки составления отчета и возмещения работнику расходов. Пересчет валюты расходов в валюту отчета: общие правила. Особенности пересчета при использовании корпоративной карты. Особенности пересчета суточных, расходов по найму жилого помещения, общей выплаты водителям в случае:

-при выдаче аванса в белорусских рублях;

-при выдаче аванса в валюте страны командирования, отличной от валюты установленных норм;

-при выдаче аванса в иной валюте, отличной от валюты страны командирования и валюты установленных норм;

-при выдаче аванса в валюте, в которой установлены нормы;

-в случае отсутствия аванса, перечисления аванса частями.

5.Документы, подтверждающие командировочные расходы. Применение электронных документов, электронных билетов и посадочных талонов.

6.Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДС, подоходный налог, ФСЗН, Белгосстрах

7.Ответы на вопросы.   

193 рубля (без НДС, согласно ст.326 НК РБ)